חישוב שכר ברוטו ונטו לשכירים

כולנו רוצים לדעת בדיוק כמה כסף נשאר לנו בסוף החודש, כדי שנוכל להתנהל נכון ולא להיכנס למינוס. בין ההבטחה על שכר הברוטו ועד הכסף שנכנס לחשבון בפועל, יש לא מעט הבדלים שמושפעים ממיסים, הפרשות והטבות. בואו נעשה סדר בהבדלים האלו כדי שתוכלו לוודא שהשכר מחושב כמו שצריך ולנהל את ההוצאות שלכם בהתאם.

מה ההבדל בין שכר ברוטו לנטו

שכר ברוטו מתייחס לסכום הכולל של השכר לפני ניכוי מיסים, ביטוח לאומי וניכויים אחרים. זהו הסכום המופיע בחוזה ההעסקה של העובד. לעומת זאת, שכר נטו הוא הסכום שהעובד מקבל בפועל לאחר ניכוי כל המיסים והניכויים. ההבדל בין שכר הברוטו לשכר הנטו יכול להיות משמעותי, ולעיתים מגיע לאלפי שקלים בחודש. מכאן נובעת החשיבות של הבנת אופן חישוב השכר והשפעתם של הרכיבים השונים על הסכום הסופי שמתקבל.

רכיבי השכר המשפיעים על חישוב הנטו

קיימים מספר רכיבים עיקריים המשפיעים על חישוב שכר הנטו:

• מס הכנסה – אחוז המס נקבע על פי מדרגות המס ומשתנה בהתאם לגובה השכר.
• ביטוח לאומי – ניכוי חובה המשולם על ידי העובד והמעסיק, ומבטיח זכויות כמו דמי אבטלה, דמי לידה וקצבאות נכות.
• קרן פנסיה – הפרשות חובה לחיסכון פנסיוני, המורכבות מהפרשות העובד והמעסיק.
• קופת גמל – הפרשות וולונטריות או על פי הסכם העסקה, לחיסכון לטווח ארוך.

בנוסף לרכיבים הנ"ל, ישנם גם רכיבים נוספים שיכולים להשפיע על חישוב השכר הנטו, כגון:

• נקודות זיכוי במס הכנסה – הטבות מס הניתנות במקרים מסוימים, כמו לאמהות עובדות או לבעלי מוגבלויות.
• קצובת נסיעה – החזר הוצאות נסיעה לעבודה וממנה, עד תקרה מסוימת הפטורה ממס.
• הוצאות מותרות בניכוי – הוצאות הקשורות לעבודה, כמו ציוד או השתלמויות, שניתן לנכות מהשכר ברוטו.

חישוב מדויק של השפעת רכיבים אלו על שכר הנטו דורש ידע מקצועי וניסיון. ניתן ללמוד חשבות שכר בקורס מקצועי ולהבין את כל החישובים המסובכים בתלוש המשכורת שלנו.

חישוב שכר לדוגמה

נניח עובד עם שכר ברוטו חודשי של 12,000 ש"ח, ללא הטבות נוספות, עם 2.25 נקודות זיכוי במס הכנסה.

1. מס הכנסה:

   • מדרגות המס לשנת 2024 קובעות את אחוז המס בהתאם לגובה ההכנסה.
   • נניח שהעובד נמצא במדרגת מס של 20%.
   • חישוב המס: 12,000 ש"ח * 20% = 2,400 ש"ח.
   • נקודות זיכוי: כל נקודה שווה 242 ש"ח לחודש.
   • סה"כ זיכוי: 2.25 נקודות * 242 ש"ח = 544.5 ש"ח.
   • מס הכנסה לתשלום: 2,400 ש"ח – 544.5 ש"ח = 1,855.5 ש"ח.

2. ביטוח לאומי ומס בריאות:

   • הניכוי מחושב כאחוז מהשכר, בהתאם לתקרות ולמדרגות שנקבעו.
   • נניח סך הניכוי הוא 12% מהשכר ברוטו.
   • חישוב: 12,000 ש"ח * 12% = 1,440 ש"ח.

3. הפרשות לפנסיה:

   • הפרשת העובד לפנסיה היא 6% מהשכר ברוטו.
   • חישוב: 12,000 ש"ח * 6% = 720 ש"ח.

סיכום הניכויים:

• מס הכנסה: 1,855.5 ש"ח.
• ביטוח לאומי ומס בריאות: 1,440 ש"ח.
• הפרשות לפנסיה: 720 ש"ח.
• סה"כ ניכויים: 1,855.5 + 1,440 + 720 = 4,015.5 ש"ח.

שכר נטו:

• שכר ברוטו: 12,000 ש"ח.
• פחות סה"כ ניכויים: 4,015.5 ש"ח.
• שכר נטו: 12,000 ש"ח – 4,015.5 ש"ח = 7,984.5 ש"ח.

שימו לב שהחישוב הוא להמחשה בלבד. לפרטים מדויקים, מומלץ להשתמש במחשבון שכר מעודכן.

מחשבוני שכר ברוטו-נטו

כדי להקל על העובדים לחשב את שכרם הנטו, פותחו מחשבונים מקוונים המאפשרים לחשב במהירות ובקלות את ההפרש בין שכר הברוטו לשכר הנטו. מחשבונים אלו לוקחים בחשבון את כל הפרמטרים הרלוונטיים, כולל מדרגות המס, נקודות זיכוי, וניכויי חובה. השימוש במחשבון שכר יכול לסייע לעובדים להבין טוב יותר את מבנה השכר שלהם ואת ההשפעה של רכיבים שונים על ההכנסה נטו. עם זאת, חשוב לזכור שמחשבונים אלו מספקים הערכה בלבד, והחישוב המדויק צריך להתבצע על ידי מערכת השכר של המעסיק או על ידי חשב שכר מוסמך.

לימודי חשבות שכר

הבנת מנגנוני חישוב השכר והיכולת לבצע חישובים מדויקים חשובה גם לעובדים וגם למעסיקים. ארגונים המעסיקים עובדים רבים זקוקים לאנשי מקצוע המתמחים בחשבות שכר, כדי להבטיח תשלום שכר מדויק ועמידה בכל דרישות החוק.
בוגרי קורסים בחשבות שכר יכולים למצוא עבודה במגוון ארגונים, החל מחברות קטנות ועד לתאגידים גדולים, וכן במשרדי רואי חשבון או כעצמאיים. הביקוש לחשבי שכר מיומנים גבוה, ומדובר במקצוע המאפשר התפתחות מקצועית ואפשרויות קידום.

טיפים להגדלת שכר הנטו

הנה כמה טיפים שיכולים לעזור לעובדים להגדיל את שכר הנטו:

1. בדקו היטב את תלוש השכר – וודאו שכל הרכיבים מופיעים בצורה נכונה, ושהחישובים תקינים.
2. עקבו אחר שינויים בחוקי המס – שינויים במדרגות המס או בנקודות הזיכוי עשויים להשפיע על שכר הנטו.
3. בדקו את הזכאות להטבות מס – בררו עם מחלקת השכר או עם חשב השכר אם אתם זכאים לנקודות זיכוי או להטבות מס נוספות.
4. בחנו את ההפרשות לחיסכון פנסיוני – וודאו שההפרשות לקרן הפנסיה ולקופת הגמל מתבצעות כנדרש, ושקלו האם להגדיל או להקטין את ההפרשות האישיות.

לסיכום

הבנת ההבדל בין שכר ברוטו לנטו היא כלי חשוב לכל שכיר. כאשר מכירים את הרכיבים המשפיעים על השכר, אפשר להגדיל את ההכנסות, לבדוק שהשכר מחושב נכון ולהתנהל נכון מבחינה פיננסית. שימוש במחשבוני שכר, קורסים בתחום והיכרות עם כלים כמו הטבות מס יכולים לסייע משמעותית בתהליך.