אחוזי פנסיה לאלמנה – מידע שצריך להכיר

פנסיית שארים היא קצבה חודשית המשולמת לבן/בת זוג של עמית בקרן פנסיה שנפטר. פנסיה זו נועדה לאפשר לשארים להתמודד עם האובדן הכלכלי שנוצר עקב פטירת יקירם, ולהבטיח את רווחתם הכלכלית. כאן נתמקד ספציפית בזכויות של אלמנות. נבין מהם אחוזי פנסיה לאלמנה, מהם הזכויות המגיעות לה ובאילו תנאים היא צריכה לעמוד כדי לקבל אותן.

תנאי זכאות לפנסיית שארים לאלמנה

זכאות אלמנה של עמית פעיל

אלמנתו של עמית פעיל בקרן פנסיה (עמית שהיה מבוטח בקרן עד יום פטירתו) זכאית לפנסיית שארים בתנאי שהייתה נשואה לעמית לפחות שנה רצופה לפני הפטירה או שיש להם ילד משותף. הזכאות לפנסיית שארים מתחילה מהחודש שלאחר פטירתו של העמית.

זכאות אלמנה בקרן פנסיה שאינה פעילה

כאשר עמית בקרן פנסיה שאינה פעילה (עמית שהפסיק להפקיד לקרן לפני פטירתו) נפטר, אלמנתו תהיה זכאית לפנסיית שארים אם נישאה לעמית לפחות שנה רצופה לפני הפטירה או שיש להם ילד משותף.

זכאות אלמנת פנסיונר

אלמנתו של פנסיונר שקיבל קצבת זקנה בעת פטירתו זכאית לפנסיית שארים. התנאים לקבלת הפנסיה הם נישואין של לפחות שנה לפני הפטירה או ילד משותף.

אחוזי פנסיה לאלמנה – חישוב גובה הפנסיה

חישוב אחוזי פנסיה לאלמנה של עמית פעיל

פנסיית השארים לאלמנת עמית פעיל תהיה בשיעור של 60% מהפנסיה שלה היה זכאי העמית אילו הגיע לגיל פרישה. חישוב הפנסיה מתבסס על הכספים שנצברו בחשבון העמית עד יום פטירתו.

חישוב אחוזי פנסיה לאלמנה בקרן שאינה פעילה

גובה פנסיית השארים לאלמנה תלויה בגובה הפנסיה שנצברה בקרן עד מועד פטירת העמית, ותהיה בשיעור של 60% מהפנסיה הצבורה.

חישוב אחוזי פנסיה לאלמנה של פנסיונר

הפנסיה לאלמנת פנסיונר היא 60% מקצבת הזקנה שקיבל העמית בעת פטירתו. ניתן לבחור בשיעור אחר של פנסיה לאלמנה בעת הפרישה לגמלאות, אך בחירה בשיעור גבוה יותר תגרום להקטנת קצבת הזקנה של העמית.

אפשרויות נוספות בפנסיית שארים לאלמנה

היוון פנסיית שארים

בקרנות פנסיה מסוימות ניתנת אפשרות להוון את פנסיית השארים לתקופה מסוימת ולקבל סכום כסף חד פעמי מהפנסיה החודשית. הסכום שיתקבל תלוי בגיל האלמנה, בגובה הפנסיה ובתקופה שבעבורה יבוצע ההיוון. חשוב לזכור שפנסיה מהוונת מקטינה את הסכום החודשי שמתקבל לטווח הארוך. דאגו לבחון את תשואות קרן ההשתלמות במקביל כדי להבטיח הכנסה נאותה.

המרת קצבה לסכום חד פעמי

אלמנה רשאית למשוך את הפנסיה כסכום הוני חד פעמי במקום כקצבה חודשית שוטפת. אפשרות זו קיימת רק בתנאים מסוימים ולפי קביעת הקרן. קיימים כמה תנאים שבהם ניתן להמיר את קצבת השארים לסכום חד פעמי:

• סכום הקצבה הוא עד סכום "קצבת מינימום" שנקבע בחוק.
• שאירים שאין להם ילדים מתחת לגיל 21.
• אלמנה שעברה את גיל הפרישה.

הסכום החד פעמי שיתקבל נגזר משווי ההתחייבות האקטוארית של הקרן כלפי האלמנה ומתוחלת החיים שלה. הסכום נקבע לפי נוסחאות חישוב מסוימות.

האם פנסיית שארים של אלמנה חייבת במס?

על אף שפנסיית שארים חייבת במס, המדינה מספקת מגוון כלים להקלה על הנטל הכלכלי של אלמנות, במטרה לסייע להן להתמודד עם אובדן בן הזוג ולהבטיח את רווחתן הכלכלית. לכן קצבת שארים, בדומה לקצבאות אחרות, פטורה ממס הכנסה עד לתקרה מסוימת. סכומים מעבר לתקרה זו חייבים במס שולי. במקרה של משיכת סכום הוני, הפטור מוגבל לסכום מסוים כפי שמוגדר בפקודת מס הכנסה. כדאי גם לקרוא על משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה כדי להכיר את מלוא הזכויות בנושא זה.

הקלות ופטורים על פנסיית שארים המגיעים לאלמנות

לסיכום

פנסיית שארים מבטיחה את רווחתם הכלכלית של אלמנות ומשפחות שאיבדו את בן הזוג המפרנס בבית. חשוב להכיר את הזכויות השונות והאפשרויות הקיימות על מנת למקסם את ההטבות ולהיערך בצורה מיטבית לעתיד. בנוסף, מומלץ לשלב מקורות חיסכון נוספים כדוגמת קרן השתלמות המוכרת כמכשיר חיסכון יעיל עם הטבות מס. חשוב לבחון את תשואות קרן השתלמות לצד הטבות המיסוי על מנת לבחור את האפיק המתאים לצרכים האישיים שלכם.